Diferența dintre bilanțul contabil și situația fluxurilor de trezorerie | Bilanțul vs. Declarația privind fluxul de numerar

Este important să măsurați și să înregistrați performanța companiei pentru a evalua rezultatele și pentru a ajunge la decizii pentru viitor. Aceste informații sunt raportate părților interesate relevante prin intermediul situațiilor financiare anuale. Bilanțul contabil și situația fluxurilor de trezorerie sunt două dintre situațiile financiare principale pe care investitorii și alte părți interesate se bazează din ce în ce mai mult. Diferența principală dintre situația fluxurilor de numerar și situația fluxurilor de trezorerie este că un bilanț

prezintă activele, datoriile și capitalurile proprii ale întreprinderii la un anumit punct de timp, în timp ce o situație a fluxurilor de trezorerie arată modul în care mișcările de active, pasive, iar cheltuielile afectează poziția de numerar.

CUPRINS> 1. Prezentare generală și diferență cheie

2. Ce este un Bilanț

3. Ce este o declarație privind fluxul de numerar

4. Comparație comparativă - Bilanțul vs. Declarația privind fluxul de numerar

Ce este un bilanț?

Bilanțul, cunoscut și sub denumirea de Situația poziției financiare, este o declarație întocmită de societăți care prezintă activele, datoriile și capitalurile proprii ale afacerii la un anumit moment și este folosită de diverși actori pentru a ajunge la decizii cu privire la companie. Bilanțul societăților cotate la bursă trebuie elaborat în conformitate cu principiile contabile și un format specific.

Concepte de contabilitate utilizate în timpul întocmirii unui Bilanț

Realizare Concept de recunoaștere a veniturilor

Veniturile ar trebui recunoscute atunci când sunt obținute.

• Conceptul de potrivire

Toate cheltuielile suportate în cursul perioadei contabile cu veniturile recunoscute în aceeași perioadă.

• Conceptul de angajamente

Costurile sunt recunoscute atunci când sunt suportate, nu când sunt plătite; veniturile sunt recunoscute la realizarea sa și nu la primirea plății.

Note

Informațiile specifice privind anumite tranzacții și orice informații suplimentare trebuie incluse ca note la sfârșitul bilanțului. Aceste note pot include orice informații care vor fi utile utilizatorilor declarației. Informațiile obișnuite din note sunt elementele care nu sunt incluse în bilanț, informații suplimentare și rezumatul politicilor contabile semnificative.

Formatul bilanțului

Ce este o declarație privind fluxul de numerar?

Numerarul este unul dintre cele mai importante active ale unei companii pentru fluxul normal al operațiunilor de rutină și este cel mai lichid. Lichiditatea este vitală atât pentru supraviețuire, cât și pentru rentabilitatea pe termen lung a afacerii. Spre deosebire de un bilanț, tranzacțiile din situația fluxurilor de trezorerie sunt înregistrate la o chitanță de numerar sau la o plată.

Există 3 tipuri principale de activități înregistrate în situația fluxurilor de trezorerie

Fluxul de numerar din activități operaționale

Această secțiune înregistrează numerarul rezultat din activitățile operaționale de rutină

E. g. Vânzarea de bunuri, numerar primită de la debitori

Fluxul de numerar din activități de investiții

Fluxul de numerar rezultat din cumpărarea sau vânzarea de active sunt înregistrate ca activități de investiții

E. g. Numerar încasat din vânzarea de instalații și echipamente, împrumuturi pe termen scurt

Fluxul de numerar din activitățile de finanțare

În această secțiune a situației, fluxul și fluxul de numerar primite de la investitori sunt înregistrate

E. g. Dobânda plătită la împrumut, dividendul plătit

Formatul situației fluxului de numerar

Odată ce soldul numerar este identificat, compania poate lua decizii privind gestionarea numerarului. Dacă există un excedent în numerar (sold pozitiv), investițiile pe termen scurt pot fi considerate a câștiga venituri suplimentare. Dacă există un deficit de numerar (soldul numerar negativ), este necesar să se ia în considerare fondurile de împrumut pentru a continua operațiunile într-o manieră lină.

Care este diferența dintre Situația Bilanțului și Situația fluxului de numerar?

- diff Articol Mijloc înainte de Tabel ->

Bilanțul versus fluxul de numerar

Un bilanț este pregătit pentru a reflecta poziția financiară la un moment dat.

O situație a fluxurilor de numerar este pregătită pentru a reflecta mișcarea de numerar pe parcursul exercițiului financiar.
Conținut	Există mișcări în active, datorii și capitaluri proprii.
Există mișcări în numerar.
Metoda de contabilitate	Aceasta este o bază contabilă de angajamente.
Aceasta este o contabilitate bazată pe numerar.
Referință:	"Componentele declarației fluxurilor de numerar - Manualul deschis fără limită. „

Nemărginită

. N. p., n. d. Web. 02 februarie 2017. "Concepte populare de contabilitate (10 concepte). „ YourArticleLibrary. com: Biblioteca următoarei generații

. N. p., 22 aprilie 2015. Web. 02 februarie 2017. "Ce se întâmplă pe foaia de solduri și ce se întâmplă în notele - Manualul deschis fără limită. „ Nemărginită

. N. p., n. d. Web. 02 februarie 2017.