Diferența dintre ROA și ROI | ROA vs ROI

Diferența cheie - ROA vs ROI

se întoarce pentru investițiile lor și compară frecvent opțiunile de investiții și companiile să investească. Companiile doresc să obțină profituri mai mari, cu o eficiență mai mare pentru a fi stabilizate și a crea o valoare a acționarilor. Există o serie de opțiuni de evaluare a investițiilor, iar investitorii și întreprinderile pot selecta pentru a evalua posibilitățile de generare a revenirii. ROA și ROI sunt două măsuri vitale care pot fi utilizate în acest exercițiu. Rentabilitatea activelor (ROA) calculează venitul generat ca procent din active, în timp ce rentabilitatea investiției (ROI) măsoară generarea de venituri spre deosebire de investiție. Aceasta este diferența cheie dintre ROA și ROI.

CUPRINS> 1. Prezentare generală și diferență cheie

2. Ce este ROA

3. Care este rentabilitatea investiției

4. Comparație comparativă comparativă - ROA vs. ROI

5. Rezumat

Ce este ROA?

Rentabilitatea activelor (ROA) demonstrează cât de rentabilă este o companie în raport cu activele totale cu intenția de a obține un profit. Cu cât este mai mare rentabilitatea, cu atât gestionarea este mai eficientă în utilizarea bazei sale de active. Rata ROA este calculată prin compararea venitului net cu activele totale medii și este exprimată ca procentaj.

ROA = Venituri nete / Active totale medii

Venit net

Venitul net este profitul disponibil pentru acționarii societății după plata impozitului. Astfel, se mai numește și profitul după impozitare (PAT) sau veniturile nete. Cu alte cuvinte, aceasta este linia de jos în contul de profit și pierdere.

Active totale medii

Activele totale cuprind active circulante și active necuratate. O medie este considerată aici în loc de deschiderea sau închiderea activelor pentru a oferi o precizie sporită.

ROA este un indicator important pentru a măsura eficacitatea alocării resurselor financiare în cadrul companiei. Factorii de decizie trebuie să ia în considerare o gamă largă de opțiuni de investiții înainte de a investi și trebuie să se asigure că aceștia sunt conștienți de costurile și beneficiile asociate. Dacă se realizează investiții mai promițătoare, baza de active poate fi utilizată eficient; astfel, rentabilitatea ROA rezultată va fi mai mare.

ROA poate fi comparat cu rata dobânzii plătite pentru datorie. Adică, dacă societatea generează o ROA mai mare decât dobânda plătită pentru împrumuturi, aceasta este o situație favorabilă. În mod similar, ROA poate fi, de asemenea, comparată cu costul capitalului companiei (costul oportunității de a investi într-un proiect sau într-o companie) pentru a înțelege dacă investiția merită.Mai mult decât atât, este important ca investitorii să întrebe cum este ROA-ul unei companii comparate cu cele ale concurenților săi și cu media din industrie.

Figura 1: ROA a companiilor din aceeași industrie poate fi comparată pentru a identifica eficacitatea performanței

Motive pentru ROA mai mică

Investiții incompatibile

Investiția în proiecte care nu utilizează active generează o ROA mai mică < Productivitate redusă în active

Productivitatea este măsurarea producției pe unitate de intrare. Unele active ar putea să nu poată genera rezultatul dorit și acest lucru poate fi rezultatul faptului că activele sunt vechi, depășite din punct de vedere tehnic sau întreținute necorespunzător. Astfel de situații conduc la o productivitate mai scăzută.

Deșeuri

Deșeurile sub formă de materii prime, din cauza costurilor generale și defecte de produs pot duce la scăderea ROA. Deșeurile pot fi reduse prin adoptarea de tehnici precum metode de producție slabă pentru a elimina activitățile care nu adaugă valori

Care este rentabilitatea investiției?

ROI poate fi clasificat ca un instrument important pentru a obține profitul dintr-o investiție. Această formulă este utilizată frecvent de către investitori pentru a calcula valoarea venitului obținut pentru o anumită investiție ca proporție din suma inițial investită. ROI se calculează în formă procentuală, după cum urmează.

ROI = (câștigul din investiție - costul investiției) / costul investiției

E. g. Investitorul K a cumpărat acțiuni ale Companiei D pentru o valoare de 1000 $ 2015. La data de 31.01.2017 acțiunile sunt vândute pentru o valoare de 1300 $, obținând un câștig de 300 $. Astfel, ROI poate fi calculat ca,

ROI = (1000-300) / 1000 = 30%

ROI ajută și la compararea randamentelor din diferite investiții; astfel, un investitor poate selecta pe care să investească dacă există două sau mai multe opțiuni. Prin urmare, acesta serveste ca un instrument foarte util care ar trebui luat in considerare inainte de a face investitii.

Companiile calculează, de asemenea, ROI ca o indicație a gradului de utilizare a capitalului investit pentru a genera venituri.

ROI = câștigurile înainte de dobândă și impozitul / capitalul angajat

ROI poate fi măsurată în ansamblu pentru companie, precum și pentru fiecare unitate generatoare de profit (unități de afaceri separate) în cazul unei companii mai mari. Astfel de ROI divizionale pot fi utilizate ca un etalon pentru a măsura valoarea profiturilor contribuite de fiecare unitate. Pe această bază, pot fi luate măsuri de performanță și pentru fiecare divizie.

Care este diferența dintre ROA și ROI?

- diff Articol Mijloc înainte de Tabel ->

ROA vs ROI

ROA măsoară rentabilitatea activelor

ROI măsoară rentabilitatea investițiilor

Măsură
Acesta este un raport de eficiență.	Acesta este un raport al rentabilității.
ROA = Venituri nete / Active totale medii
ROI = Venituri înainte de dobânzi și impozite / Capital angajat	Rezumat - ROA vs ROI
, ambele sunt două rapoarte cheie care pot fi utilizate pentru a măsura randamentele generate, proporționale cu activele și investițiile. Pentru a înțelege mai bine utilitatea acestora, acestea ar trebui comparate cu rapoartele anilor precedenți și cu alte companii din aceeași industrie.În timp ce ambele sunt utile, trebuie de asemenea remarcat faptul că ROA și ROI sunt puternic afectate de mărimea activului / bazei de investiții, în cazul în care valoarea activului / baza de investiții este mai mare, ROA sau rentabilitatea investiției rezultate vor fi mai mici.
Referință:	1. "Rentabilitatea activelor (ROA). "EFinanceManagement. N. p., 20 decembrie 2016. Web. 14 februarie 2017.

2. "Rentabilitatea investiției (ROI): avantaje și dezavantaje. "YourLrticleLibrary. com: Biblioteca următoarei generații. N. p., 13 mai 2015. Web. 14 februarie 2017.

3. "Indicatori de rentabilitate: Return On Assets. "Investopedia. N. p., 29 mai 2007. Web. 14 februarie 2017.

4. "RETURNAREA ACTIVELOR (ROA). "Rentabilitatea activelor (ROA) - procentaj, beneficii, costuri, utilizări pentru roa. N. p., n. d. Web. 14 februarie 2017

Amabilitatea imaginii:

1. "Return on asset" De Alexeykob - Muncă proprie (CC BY-SA 3. 0) prin Wikimedia